留抵退税后附加税的处理

1、打开计算表格，输入留抵税额、本期销项税和进项税额。

2、如企业未申请留抵退税，应缴纳增值税和附加税的计算方法如下图，其中附加税税额输入以下公式：=C6*12%

3、如企业申请了留抵退税，按照规定，退税额可以从计税依据中扣除，因此，附加税税额输入以下公式：=(D6-C1)*12%

4、最后需要注意的是，申请留抵退税后，企业在申报附加税时，必须正确、如实填写增值税申报表附表五。