已开发票已收到款怎么处理

1、已开票已收到款处理一、

这说明在同月开票与收款，那么可以直接作如下分录

借：银行存款

贷：主营业务收入

2、已开票已收到款处理二：

如果收款企业应收帐面上有余额的，那么分录要分2步做

1、开出发票

     借：应收帐款

     贷：主营业务收入

2、收到款项

     借：银行存款

     贷：应收款款

这样有借有贷，借贷平衡。

3、第一个步骤比较简单，适合于应收帐面没余额的。缺点是不方便平时查询。

第二个步骤复杂，每笔出入登记在册，历历在目。

具体怎么样操作看你所在的公司流程来做。